Cómo hacer tu previsión de tesorería y evitar problemas de liquidez en tu empresa

La previsión de tesorería es una herramienta esencial para que toda empresa controle sus finanzas y anticipe problemas de liquidez. Aun así, muchos empresarios siguen gestionando su caja “a ojo”, lo cual suele generar tensiones. En nuestra asesoría fiscal de Madrid, con un tejido empresarial amplio, vemos a diario cómo una buena planificación es vital para determinar si un negocio crece o se estanca. En este artículo te explicamos con ejemplos cómo hacer una buena previsión de tesorería y su importancia en tu estrategia.

¿Qué es una previsión de tesorería y por qué es clave para tu empresa?

La previsión de tesorería es un documento financiero que proyecta los cobros y pagos futuros de una empresa en un periodo concreto. Puede ser semanal, mensual o anual.

A nivel práctico, te ayuda a saber si tendrás dinero suficiente en caja para operar con normalidad. Así que aporta beneficios interesantes a un negocio, ya que ayuda a:

• Anticipar problemas de liquidez antes de que ocurran.
• Planificar inversiones con seguridad.
• Negociar mejor con bancos y proveedores.
• Evitar impagos y tensiones financieras.
• Tomar decisiones en función de datos reales.

En este sentido, hay un dato de US Bank que llama la atención: las dos grandes causas de fracaso empresarial son la mala gestión del flujo de caja (82%) y la insuficiencia de capital (28%). Ambas, evitables con una buena previsión de tesorería.

Diferencia entre previsión de tesorería y presupuesto de tesorería

Sin unos conocimientos financieros sólidos, es posible confundir previsión y presupuesto de tesorería. No obstante, son conceptos relacionados, pero con matices distintos.

La clave para distinguirlos es que:

• La previsión de tesorería es para el corto plazo (es más operativa).
• El presupuesto de tesorería se centra en el medio y largo plazo (más estratégico).

Es decir, que, por ejemplo, el presupuesto de tesorería estima que en el año habrá liquidez positiva, mientras que la previsión mensual detecta que en junio habrá un déficit puntual.

Elementos que debe incluir un cuadro de tesorería

A su vez, el cuadro de tesorería es la base visual de cualquier previsión. A la hora de hacer el de tu negocio, incluye los siguientes elementos:

1. Saldo inicial: dinero disponible al inicio del periodo.
2. Cobros previstos: ventas al contado, cobros de clientes, subvenciones y financiación.
3. Pagos previstos: proveedores, nóminas, impuestos, alquileres y préstamos.
4. Saldo final: es el resultado de aplicar la fórmula: saldo inicial + cobros – pagos.

Cómo hacer una previsión de tesorería paso a paso

Para ser prácticos, a continuación te mostramos de forma práctica y rápida cómo hacer una buena previsión de tesorería paso a paso.

1. Define el horizonte temporal

• Corto plazo: semanal o mensual (lo más recomendado).
• Medio plazo: trimestral.
• Largo plazo: anual.

2. Recoge todos los datos reales

No uses estimaciones genéricas. Sé preciso y no olvides los siguientes documentos y datos:

• Todos los tipos de facturas, ya sean emitidas o pendientes.
• Contratos con clientes.
• Calendario fiscal.
• Nóminas y costes fijos.

Un error muy común en este paso es utilizar los ingresos “esperados” sin una base contractual.

3. Estima los cobros con criterio realista

Ten en cuenta que no todos los clientes te van a pagar en fecha. Por lo tanto, al elaborar la previsión de tu empresa, cuenta con:

• Historial de cobros.
• Retrasos medios.
• Riesgo de impago.

4. Registra todos los pagos

Aunque suene lógico, es fundamental que contabilices absolutamente todos los pagos:

• Costes fijos.
• Costes variables.
• Impuestos (IVA, IS…).
• Cuotas de financiación.

En este punto, un fallo que se repite habitualmente es olvidar el impacto de los impuestos trimestrales.

5. Calcula el saldo acumulado

Este dato es el más importante para tu previsión, ya que detecta momentos de tensión y, por ende, te permite tomar decisiones y actuar con antelación.

¿Cómo tiene que ser una plantilla de plan de tesorería? Estructura recomendada

Siguiendo con el tono práctico, veamos cómo debe ser una plantilla de un plan de tesorería. Sobre todo, que sea clara y actualizable. A continuación, encontrarás una que puedes editar o replicar en Excel o Google Sheets y pensada para un control semanal o mensual.

Aparte, te recomendamos actualizarla cada semana y valorar dos escenarios; uno optimista y otro pesimista.

Ejemplo de un presupuesto de tesorería trimestral

Para verlo aún más claro, aquí tienes un ejemplo simplificado de una previsión de tesorería trimestral:

En este caso, podríamos interpretar que:

1. La empresa pierde liquidez progresivamente.
2. En marzo se queda sin caja.
3. Necesitará financiación o un ajuste de pagos.

¿Cómo mejorar tu previsión de tesorería?

• Automatiza los procesos financieros para ganar tiempo.
• Trabaja con datos reales y precisos, no con estimaciones.
• Revisa semanalmente la previsión.
• Integra la tesorería con tu contabilidad.

A la par, evita los errores más típicos. En concreto, no actualizarla, pecar de optimismo con los cobros, no contabilizar los impuestos o separar la tesorería de la contabilidad.

¿En qué puede ayudarte una asesoría?

Por experiencia propia, te aseguramos que una previsión de tesorería mal hecha genera falta de liquidez, endeudamiento innecesario o pérdida de oportunidades de inversión. De hecho, hay señales de alerta que te lo indican. Por ejemplo, no saber cuánto dinero tendrás en 30 días o sufrir problemas recurrentes de liquidez.

En Castellana Consultores te ayudamos a:

• Diseñar previsiones de tesorería realistas.
• Optimizar tu estructura financiera.
• Planificar los impuestos sin tensiones de caja.
• Implementar herramientas de control.

Además de analizar datos, te acompañamos en la toma de decisiones. Entendemos la previsión de tesorería como una herramienta de gestión imprescindible en cualquier empresa que quiera crecer con control. Para eso, trabajamos siempre con un buen cuadro de tesorería y un presupuesto de tesorería estructurado.

Con nosotros te anticipas a los problemas, optimizas tus recursos y actúas con seguridad. Si quieres mejorar la gestión financiera de tu empresa, apoyarte en una asesoría especializada como la nuestra es la solución más eficaz. Contáctanos y lo vemos juntos.