IVA en hotelería y restauración

En época estival hay un sector esencial en España como es del turismo. Los hoteles y la restauración entran en ebullición. Ahora bien, ¿cómo tributan este tipo de negocios? Desde nuestra experiencia como asesoría fiscal abordamos el tema del IVA de hoteles y negocios de restauración. Por eso, aprovechamos este artículo para desgranar un tema tan relevante y para detallar las tarifas aplicables y la posibilidad de deducirse el IVA en estos negocios. Y es que los profesionales del sector deben estar bien informados sobre cómo el IVA afecta sus operaciones.

¿Qué tipo de IVA se paga en los hoteles y restaurantes?

En España, los hoteles y restaurantes están sujetos a diferentes tipos de IVA. Todo dependerá del servicio que ofrezcan. A continuación, analizaremos los servicios más comunes y sus respectivas tasas impositivas.

Servicios al 10%

Algunos de los servicios que prestan hoteles y restaurantes están gravados con el tipo reducido del 10% de IVA. Entre ellos encontramos:

• Suministro de alimentos y bebidas para el consumo en el local.
• Alojamiento en hoteles, hostales, pensiones y establecimientos similares.
• Desayunos y comidas incluidos en el precio del alojamiento.
• Otros servicios complementarios. Por ejemplo, el acceso a instalaciones deportivas, spa o actividades recreativas.

De todas formas, la lista de servicios gravados con el 10% de IVA para hoteles y restaurantes no es exhaustiva. Por eso, pueden existir otras situaciones específicas donde se aplique este tipo impositivo.

Servicios al 21%

En el caso de otros servicios que no se encuentran dentro de esas categorías, se aplicará el tipo general del 21% de IVA. Sin ir más lejos:

1. Servicios de catering y entregas de alimentos para llevar, para eventos o fiestas o preparados para que los clientes los consuman fuera del local.
2. Bebidas alcohólicas, tanto si se consumen en el local como si no.
3. Servicios adicionales al alojamiento. Por ejemplo, el minibar, lavandería, llamadas telefónicas desde la habitación, etcétera.
4. Otros servicios de restauración. Por ejemplo, platos especiales, alimentos de lujo o servicios exclusivos.

En este caso, tampoco la lista es exhaustiva y la legislación tributaria puede variar.

¿Hay excepciones o casos especiales para el IVA en hotelería?

No obstante, aunque los restaurantes y los hoteles pagan IVA, existen algunas excepciones. Nos referimos a casos especiales que debes tener en cuenta si te dedicas (o te vas a dedicar) a estos negocios:

• IVA en alojamiento turístico: En algunas comunidades autónomas aplican una tasa turística sobre el alojamiento en hoteles. Por eso, deberías verificar la legislación de tu región para cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes y con el IVA de hospedaje específico.
• IVA en servicios de intermediación (Booking, por ejemplo): Las plataformas de reservas online que actúan como intermediarios entre hoteles y clientes pueden generar dudas sobre quién debe liquidar el IVA. En general, la responsabilidad recae sobre el intermediario, pero es fundamental revisar los contratos y acuerdos para cumplir fiscalmente.

¿Es recuperable el IVA de hoteles y restauración?

En muchos casos, los profesionales de la hotelería y la restauración pueden recuperar el IVA soportado en sus compras. Eso sí, deben haber registrado debidamente el impuesto y seguir el régimen de deducciones fiscales que les corresponda en sus declaraciones.

En este sentido, te recomendamos mantener un registro claro y organizado de todas las facturas de compra y gastos en los que hayas soportado el IVA. Siguiendo este consejo, harás que sea deducible el IVA para hoteles y restaurantes y obtendrás un beneficio económico.

En resumen, comprender las particularidades del IVA de restauración y hoteles es esencial para llevar una gestión fiscal adecuada. Tener en cuenta las distintas tasas impositivas, las excepciones y la recuperación del IVA soportado puede marcar la diferencia en la rentabilidad y el cumplimiento tributario de un establecimiento.

Recuerda que, ante cualquier duda, es recomendable contar con el asesoramiento de especialistas que te orienten de forma personalizada y actualizada. Si necesitas más información sobre el IVA en los hoteles o la restauración, no dudes en contactar con Castellana Consultores. Estaremos encantados de ayudarte a optimizar la gestión fiscal de tu negocio.