Todo sobre la fiscalidad de criptomonedas en España: declaraciones, plazos, multas…

En los últimos años, las criptomonedas han crecido como la espuma, ya sea como estrategia de inversión o como medio de pago. Debido a su auge, los gobiernos han comenzado a regularlas, aunque aún hay ciertas lagunas en según qué mercados y países. Por eso, la fiscalidad de las criptomonedas en España actualmente presenta alguna singularidad. Por ejemplo, ¿sabías que, aunque no vendieras, podrías tener que informar a Hacienda? Aquí te explicamos todo sobre cómo declarar criptomonedas, los impuestos aplicables, cuándo hay que declarar criptomonedas, las multas por no hacerlo y más. Es decir, un contenido con el que cumplirás tus obligaciones tributarias sin sorpresas.

¿Qué obligaciones fiscales tienes si inviertes en criptomonedas?

Lo primero y fundamental: la inversión en criptomonedas, como Bitcoin o Ethereum, sí está sujeta a una normativa fiscal en España. En este sentido, las autoridades consideran que las monedas virtuales son bienes inmateriales con valor económico, lo que significa que tienen implicaciones fiscales según el uso que les des.

Operaciones que debes declarar

Así mismo, aunque no todas las operaciones generan obligaciones fiscales inmediatas, la mayoría de ellas sí que tendrás que declararlas. Para ser más precisos, tendrás que informar sobre:

• Compra y venta de criptomonedas. Las ganancias o pérdidas patrimoniales se declaran en el IRPF.
• Intercambio entre criptomonedas. Cambiar Bitcoin por Ethereum, por ejemplo, también se considera un hecho imponible.
• Staking y minería. Estas actividades de apuestas y de minería de criptomonedas generan rendimientos del capital o de actividades económicas que también hay que declarar.
• Donaciones o regalos de criptomonedas. Son operaciones que también están sujetas a tributación.

¿Tengo que declarar criptomonedas si no he vendido?

En este punto, hay quienes se plantean la siguiente cuestión: “si fiscalmente son consideradas un bien, pero no obtengo rédito de ellas, ¿tengo que declarar criptomonedas si no he vendido”:

La respuesta es que no necesariamente. La mera tenencia no genera tributación en el IRPF. Sin embargo, es posible que tengas que informar de que tienes criptomonedas en el modelo 720 si superas los límites fijados para bienes en el extranjero.

¿Cómo declarar criptomonedas en España?

Pero, volviendo a su fiscalidad en España, debes saber cómo declarar criptomonedas, ya que es esencial para evitar sanciones. El proceso en sí, simplemente consiste en identificar las operaciones que has realizado, calcular las bases imponibles y rellenar los modelos que te correspondan por ello.

De todas formas, este paso a paso para declarar criptomonedas seguro que te ayuda:

1. Mantén un registro detallado de todas las operaciones que realices al año (compras, ventas, intercambios, etc.). Guarda justificantes, facturas, capturas de pantalla y documentos de las plataformas de intercambio y usa herramientas digitales que te facilitan el cálculo de ganancias o pérdidas.
2. Calcula ganancias y pérdidas, por ejemplo mediante el método FIFO (primera entrada, primera salida) para calcular la base imponible.
3. Utiliza los modelos de declaración que correspondan incluyendo los datos en la declaración de la renta anual.

Otra cuestión importante sobre la fiscalidad de las criptomonedas es a partir de qué cantidad tienes que declarar. No existe un umbral mínimo para declarar explícitamente. Si has realizado una operación que genere ganancias o pérdidas, debes incluirla en tu declaración.

Impuestos aplicables a las operaciones con criptomonedas

Precisamente, piensa que hay principalmente dos impuestos por criptomonedas que vas a tener que abonar. Por un lado, el IRPF, que grava tus ganancias anuales. Por el otro, el IVA, que impacta de forma indirecta. Lo vemos:

• IRPF: las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro y lo hace con tipos que se sitúan entre el 19% y el 28%.
• IVA: no se aplica a la compraventa de criptomonedas, pero sí a otros servicios asociados, como el ya citado staking.

Modelos fiscales relacionados con las criptomonedas

Y en relación a impuestos y a cómo declararlos, en Castellana Consultores somos expertos en la materia. Por eso, somos conscientes de que el desconocimiento de los modelos fiscales que hay que rellenar puede dar lugar a errores que acaban saliendo caros.

Para ayudarte con posibles declaraciones de criptomonedas, aquí te dejamos los principales modelos que podrías tener que aplicar:

• Modelo 100. Es la declaración de la renta anual (el ya citado IRPF). En ella debes incluir las ganancias o las pérdidas patrimoniales que hayas experimentado con criptomonedas.
• Modelo 721 Es obligatorio si tienes más de 50.000 euros en criptomonedas en el extranjero.
• Modelo 714. Es la Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio si tus activos totales superan los límites establecidos.

¿Cuándo hay que declarar criptomonedas?

Por otro lado, el plazo habitual para declarar las operaciones con criptomonedas coincide con el de la declaración de la renta. Es decir, tendrás que declararlas durante la campaña del IRPF, que se da entre abril y junio cada año.

Por otra parte, como decíamos en el apartado anterior, tendrás que cumplimentar modelos específicos ( 721 o 714). En ese caso, dependiendo de tus obligaciones, los plazos para presentar estos modelos pueden tener fechas distintas.

Además, si realizas actividades económicas como minería, también debes presentar declaraciones trimestrales (modelos 130 o 131).

¿Qué pasa si no declaras criptomonedas?

¿Y si no declaras? Seas persona física o jurídica, si no cumples con tus obligaciones fiscales puede tener consecuencias. Últimamente, Hacienda está intensificando el control sobre las criptomonedas y la multa por no declarar criptomonedas puede ser elevada.

De hecho, según los últimos datos, las sanciones y multas a las que te puedes enfrentar son:

• Penalizaciones de entre el 50% y el 150% de la cuota que hayas podido defraudar.
• Intereses de demora que se aplican desde el momento en que la deuda debería haber sido pagada.

Nuestra recomendación para que puedas evitar estas sanciones es sencillo: declara tus criptomonedas correctamente y en plazo. Bien es cierto que invertir en criptomonedas puede ser una excelente oportunidad, pero ten claro que también conlleva unas responsabilidades fiscales importantes. De todas formas, en Castellana Consultores, te ayudamos con tus impuestos. Contáctanos y cumple con Hacienda sin complicaciones.